營運資金效果分析與提升

作者：大深財務 發布時間：2021-10-29 熱度：0

營運資金概述

    營運資金又稱為使用資本。國外叫做運營資本。指合資企業流動資產總額減少流動負債總額后的凈額，即企業可供經營、周轉的流動資本凈額。因為營運資金是流動資產減去流動負債后的凈額，因此，流動資產及流動負債的變動將導致營運資金的增減。

營運資金特點

    1、縮短周轉期。在這種情況下，運營資金可以通過短期融資來解決。

    2、庫存、應收帳款、短期有價證券等非現金運營資金，很容易實現，這對企業應對資金的臨時需求非常重要。

    3、量有波動。當前和外部條件對流動資產和流動負債都是敏感的，數量經常波動較大。

    4、來源多樣。營運資金的需求可通過長期或短期融資加以解決。短債包括銀行短期貸款、短期融資、商業信貸、票據貼現等。

營運資金作用

    營運資金可以用來衡量一個公司或企業的短期償債能力。數額越大，企業或企業的償還債務準備越充分，短期償債能力越強。如果運營資本為負值，即企業流動資產小于流動負債，企業的運營隨時會因為周轉不佳而中斷。公司運營資金充足，可稱為良好的償債能力，是決策的關鍵。

營運資金重要性

    營運資金管理就是對企業流動資產和流動負債的管理。公司要維持正常運作，就必須有適當的運營資本。所以，經營資金管理是企業財務管理的重要內容。根據調查，公司財務經理60%的時間都在經營資金的管理上?？梢?，經營資本管理的核心內容就是資金運用與籌資管理。

營運資金管理方法

    強化運營資金管理，是加強對流動資產和流動負債的管理；是加速現金、存貨和應收帳款的周轉速度，最大限度地減少過度占用資金，減少資金占用成本；是利用商業信用，解決短期資金周轉困難，同時適當向銀行借款，利用金融杠桿，提高股權資本收益率。

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